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La deuxième partie de notre série porte sur les REER. Lisez notre premier article sur les CELI au cas où vous l’auriez manqué.

Les REER et CELI sont, selon nous, des « paniers » dans lesquels vous pouvez verser de l’argent. D’un point de vue technique, ils sont tous les deux des types de compte où vous pouvez virer des fonds ou détenir des placements (comme des FNB). Si vous aimez les comparaisons, nous estimons l’analogie du « panier » comme étant celle qui illustre le mieux les choses.

Dans cet article, nous vous expliquerons certaines des principales caractéristiques du REER.

REER

• Que signifie l’acronyme « REER »? Régime enregistré d’épargne-retraite
• Qui peut ouvrir un REER avec RBC Investi-Clic? Il n’y a aucun âge minimum pour ouvrir un REER, mais vous devez le transformer en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou en une autre solution de revenu lorsque vous atteignez 71 ans. Vous devez avoir gagné un revenu au cours des années précédentes pour cotiser à un REER. Nous indiquerons plus bas le montant que vous pouvez y verser.
• Quel est l’avantage d’un REER? Tous les gains et revenus gagnés dans un REER sont exonérés d’impôt, à l’instar du CELI. Il existe d’autres facteurs fiscaux importants spécifiques aux REER qu’il faut connaître :
  • Les sommes versées dans votre REER peuvent réduire l’impôt que vous devez payer.
  • Les sommes retirées de votre REER sont considérées comme un revenu l’année du retrait, sauf si elles ont été retirées dans le cadre des programmes suivants :
    • Régime d’accession à la propriété : vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER au cours d’une année civile pour financer l’achat ou la construction d’une maison. En vertu du régime, la période de remboursement commence deux ans après l’année du retrait et vous disposez d’une période de 15 ans pour rembourser les fonds.
    • Régime d’encouragement à l’éducation permanente. Dans le cadre de ce régime, vous pouvez retirer de votre REER au total 20 000 $ (un maximum de 10 000 $ au cours d’une année civile) pour financer une formation ou des études à temps plein. Vous devez reverser les fonds retirés dans votre REER. En règle générale, vous devrez reverser 10 % du montant total des retraits chaque année jusqu’à ce que vous ayez remboursé le montant intégral.
• Quel montant puis-je cotiser dans un REER?
  • Méthode officielle n^o 1 : Vous trouverez votre plafond de cotisation au REER dans l’avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada (ARC) ; consultez-le en premier.
  • Méthode officielle n^o 2. Si vous n’avez pas votre avis de cotisation, visitez le site Web de l’ARC(ouvrir une site externelle dans une nouvelle fenêtre): . Une fois votre session ouverte, faites défiler la page jusqu’à la section « Votre plafond de cotisation REER ». Le montant indiqué est le montant que vous pouvez cotiser en date du 1^er janvier. Vous devez donc y soustraire toutes les cotisations que vous avez déjà versées cette année.
  • Estimation non officielle (si vous aimez les calculs et acceptez de prendre le risque de faire des erreurs). Déterminez l’année pour laquelle vous remplissez votre déclaration de revenus. Nous supposons que si vous lisez cet article en 2019, vous faites probablement votre déclaration de revenus de 2018. Votre plafond de cotisation REER est fixé à 1) 18 % de votre revenu gagné pour 2017 (jusqu’à concurrence de la limite de cotisation établie pour l’année) ; 2) ajoutez-y les droits de cotisation inutilisés indiqués dans votre avis de cotisation de 2017 ; 3) ajustez tout facteur d’équivalence à la cotisation de retraite ; 4) tenez compte de toute participation à un programme de retraite ; 5) prenez en compte toute participation au Régime d’accession à la propriété ou au Régime d’encouragement à l’éducation permanente.
    
    Quand vous aurez effectué toutes ces étapes, allez à la méthode officielle n^o 2 pour vous assurer que vous avez le bon résultat!
  • Y a-t-il autre chose à savoir? Les REER sont une excellente façon d’épargner pour votre retraite. Ils comportent d’importants traitements fiscaux que vous devriez considérer. Dans la plupart des cas, si vous avez épuisé vos droits de cotisation au CELI et épargnez pour votre retraite, vous devriez verser des cotisations dans un REER plutôt que dans un compte de placement ordinaire (non enregistré).